Die steuerliche Ansässigkeit in Andorra ist eine Option, die immer beliebter wird bei Unternehmern, Investoren und Fachkräften, die ihre Steuerlast in einer Umgebung mit hoher Lebensqualität optimieren möchten. Allerdings hat dieses zunehmende Interesse dazu geführt, dass die spanische Steuerbehörde ihre Überwachung verstärkt und Millionensanktionen und Strafen gegen diejenigen verhängt, die vermuten, dass sie ihren Lebensmittelpunkt im Fürstentum haben, um Steuern zu vermeiden. Dieser Artikel analysiert die aktuelle Situation und bietet Ihnen die wichtigsten Schritte, um Ihren Umzug sicher und legal durchzuführen und sicherzustellen, dass Ihre steuerliche Ansässigkeit real und wirksam ist.
Was passiert mit der steuerlichen Ansässigkeit in Andorra und der spanischen Finanzbehörde?
In letzter Zeit hat die spanische Steuerbehörde Hunderte von Steuerpflichtigen entdeckt, die zwar einen außerhalb Spaniens deklarierten steuerlichen Wohnsitz hatten, ihn aber tatsächlich ihren Lebensmittelpunkt im spanischen Staatsgebiet beibehalten haben. Diese Situation, bekannt als Scheinansässigkeit, gilt als schwerer Steuerbetrug und wird aktiv verfolgt.
Die Betrugszahlen: 429 Fälle und 131 Millionen Euro
Seit 2021 hat die Steuerbehörde durch ihre Maßnahmen 131 Millionen Euro reguliert, die 429 Steuerpflichtigen zugutekommen, die im Ausland zu leben schienen. Obwohl die spanische Regierung diese Daten nicht nach Ländern aufgeschlüsselt hat, ist bekannt, dass Andorra eines der bevorzugten Reiseziele Spaniens mit hohem Vermögen ist, was Andorra ins Visier der Prüfungen rückt.
Der Schlüssel zu diesen Prüfungen ist nicht nur zu prüfen, ob eine Person eine Aufenthaltsgenehmigung in Andorra erhalten hat, Aufenthalt in Andorra, sondern festzustellen, wo ihr tatsächlicher Mittelpunkt wirtschaftlicher und vitaler Interessen liegt. Wenn die Steuerbehörde feststellt, dass dieser Mittelpunkt weiterhin in Spanien liegt, kann sie die Zahlung der entsprechenden Steuern mit hohen Zuschlägen und Strafen verlangen.
Schlüssel für eine reale und wirksame steuerliche Ansässigkeit in Andorra
Um Probleme zu vermeiden und sicherzustellen, dass Ihre Veränderung des Wohnsitzes unbestreitbar ist, reicht es nicht aus, nur eine einzelne Bedingung zu erfüllen. Es ist notwendig, einen soliden Fall aufzubauen, der eine echte und kontinuierliche Verbindung zum Fürstentum nachweist. Im Folgenden erläutern wir die wichtigsten Faktoren, die die Steuerbehörde berücksichtigt.
Das 183-Tage-Kriterium: Reicht das für das Finanzamt?
Die bekannteste Regel zur Bestimmung der Steuerresidenz lautet, mehr als 183 Tage in einem Land im Kalenderjahr zu verbleiben. Obwohl dies eine grundlegende Voraussetzung ist, ist der Fehler, zu denken, dass es das einzige Kriterium ist, gefährlich. Die Behörde kann berücksichtigen, dass Sie, obwohl Sie mehr als ein halbes Jahr in Andorra verbringen, Ihren primären Mittelpunkt der Interessen weiterhin in Spanien haben, was Sie nach deren Ansicht zu einem spanischen steuerlichen Ansässigen machen würde.
Daher ist der physische Aufenthalt eine notwendige, aber nicht hinreichende Bedingung. Sie müssen ihn durch weitere Nachweise ergänzen, die zeigen, dass Ihr Leben tatsächlich nach Andorra verlegt wurde.
Der Mittelpunkt wirtschaftlicher Interessen: das eigentliche Schlachtfeld
Dieses Kriterium ist das wichtigste und oft das schwierigste zu beweisen. Der Mittelpunkt wirtschaftlicher Interessen wird definiert als der Ort, an dem eine Person den Großteil ihres Einkommens erzielt oder an dem sich die Hauptbasis ihrer wirtschaftlichen Aktivitäten oder Interessen befindet. Wenn Sie Ihre Geschäfte von Spanien aus lenken, dort Ihre wichtigsten Kunden haben oder den Großteil Ihrer Vermögenswerte besitzen, hat die Steuerbehörde solide Argumente, Ansprüche geltend zu machen.
Es ist entscheidend, dass Ihre berufliche und unternehmerische Tätigkeit von Andorra aus verwaltet und entwickelt wird. Dies kann bedeuten, im Fürstentum ein Büro zu haben, lokales Personal zu beschäftigen oder dass strategische Entscheidungen Ihres Unternehmens von hier aus getroffen werden.
Wie lässt sich Ihr Lebensmittelpunkt in Andorra nachweisen?
Nachzuweisen, dass Ihr Privat- und Sozialleben nach Andorra verlegt wurde, ist ebenso wichtig wie der Nachweis Ihres physischen Aufenthalts und Ihrer wirtschaftlichen Tätigkeit. Die Steuerbehörde setzt Big-Data-Tools ein, untersucht soziale Netzwerke und vergleicht Verbrauchsdaten, um ein vollständiges Profil des Steuerpflichtigen zu erstellen. Daher sollten Sie sicherstellen, dass Sie eine klare Spur Ihres Lebens im Fürstentum hinterlassen.
Dokumentarische Belege und Alltag
Um Ihre Position zu stärken, ist es ratsam, Belege zu sammeln und eine Aufzeichnung von Nachweisen zu führen, die Ihre Verwurzelung belegen. Hier ist eine Liste von Elementen, die Ihnen helfen können:
- Grundlegende Ausgaben: Rechnungen für Strom, Wasser, Internet und Telefon auf Ihren Namen in einer Wohnung in Andorra.
- Soziales und familiäres Leben: Wenn Sie Kinder haben, ist die Schulbildung im andorranischen Bildungssystem eine der überzeugendsten Nachweise. Es hilft auch, Mitglied eines Sportclubs, Fitnessstudios oder einer lokalen Vereinigung zu sein.
- Alltägliche Ausgaben: Einkaufsbelege in Supermärkten, Restaurants, Tankstellen und anderen Geschäften in Andorra. Die Verwendung von Kreditkarten, die mit einem andorranischen Bankkonto verbunden sind, ist ein hervorragender Beweis.
- Gesundheitsdienstleistungen: In der CASS registriert zu sein (Caixa Andorrana de Seguretat Social) und das Gesundheitssystem in Andorra für Ihre medizinischen Konsultationen zu nutzen.
- Aktiva im Land: Ein Hauptkonto bei einer Bank zu haben, Eigentümer einer Immobilie zu sein oder Ihr Fahrzeug im Fürstentum zugelassen zu haben (Prozess bekannt als der Import eines Autos nach Andorra).
Folgen einer falschen steuerlichen Ansässigkeit
Die Auswirkungen, erwischt zu werden, gehen über die einfache Zahlung der fälligen Steuern hinaus. Es ist entscheidend, die Risiken zu verstehen, um den Umzug mit der nötigen Ernsthaftigkeit anzugehen.
Bußgelder, Zuschläge und strafrechtliche Folgen
Wenn die Steuerbehörde feststellt, dass Ihre steuerliche Ansässigkeit in Andorra nicht real ist, können folgende Folgen eintreten:
- IRPF-Abrechnung: Es wird von Ihnen die Zahlung aller Einkommensteuern verlangt, die in Spanien in nicht verjährten Jahren nicht bezahlt wurden.
- Verzugszinsen: Zinsen auf den ausstehenden Betrag.
- Steuerstrafen: Die Strafen können je nach Schwere des Falls zwischen 50% und 150% der hinterzogenen Steuer betragen.
- Steuerstraftat: Wenn der hinterzogene Betrag pro Jahr 120.000 Euro überschreitet, kann der Fall strafrechtlich verfolgt werden, mit möglichen Freiheitsstrafen.
Die Bedeutung einer fachkundigen Beratung für Ihren Umzug
Die Verlegung Ihrer steuerlichen Ansässigkeit nach Andorra ist ein völlig legales und vorteilhaftes Unterfangen, wenn es korrekt durchgeführt wird. Die Vorteile im Bereich der Steuern in Andorra sind deutlich, aber der zunehmende Druck in den Nachbarländern erfordert äußerste Vorsicht und lässt kein Detail unberührt.
Wenn Sie Experten vertrauen, die sowohl mit der andorranischen Gesetzgebung als auch mit der spanischen vertraut sind, ist dies die beste Garantie für eine erfolgreiche und reibungslose Übersiedlung. Bei Andorraway begleiten wir Sie bei jedem Schritt des Prozesses – von der Erlangung der Aufenthaltsgenehmigung bis zur steuerlichen Planung – und stellen sicher, dass jedes Detail den geltenden Vorschriften entspricht und dass Ihr neues Leben im Fürstentum auf einer soliden und sicheren Basis beginnt. Wenn Sie darüber nachdenken, in Andorra zu leben, zögern Sie nicht, uns zu kontaktieren, um eine individuelle Beratung zu erhalten.