Impuestos en Andorra
Andorra ofrece uno de los sistemas fiscales más competitivos de Europa. Con tipos impositivos bajos, simplicidad legal y ventajas para residentes y empresas, es el destino ideal para quienes buscan eficiencia tributaria sin renunciar a calidad de vida.
Guía Fiscal Completa 2025
Impuestos en Andorra: La Guía Definitiva
Descubre por qué el sistema fiscal andorrano es uno de los más atractivos de Europa. Analizamos cada impuesto al detalle: IRPF, Sociedades, IGI, criptomonedas y las grandes ventajas fiscales que ofrece el Principado.
📊 Impuestos en Andorra vs. el Mundo: una Comparativa
Una imagen vale más que mil palabras. Compara los tipos impositivos máximos de Andorra con los de las principales economías para entender su enorme ventaja competitiva.
👤 Impuestos para Personas Físicas y Ahorro
IRPF en Andorra: del 0% al 10%
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en Andorra es extremadamente competitivo. Los tramos son claros y beneficiosos:
- De 0€ a 24.000€: 0% (Exento)
- De 24.001€ a 40.000€: Tributación al 5%.
- A partir de 40.001€: Tributación al tipo máximo del 10%.
💹 Tributación del Ahorro: Cripto y Acciones
Las ganancias de capital (venta de activos) tributan a un máximo del 10%, pero existen exenciones clave:
- ✓Venta de Acciones: Exentas (0%) si no posees más del 25% de la sociedad.
- ✓Criptomonedas: Exentas (0%) si reinviertes las ganancias en activos andorranos (inmuebles, empresas) y mantienes la inversión más de 5 años.
🔑 Claves del Éxito del Sistema Fiscal Andorrano
Simplicidad y Transparencia
Frente a la complejidad de otros sistemas, la fiscalidad andorrana destaca por su sencillez. Pocos impuestos, tramos claros y una burocracia reducida facilitan el cumplimiento y la planificación. Es un sistema diseñado para ser comprensible y eficiente.
Homologación Internacional y Seguridad Jurídica
Andorra ha dejado atrás su pasado de paraíso fiscal no cooperador. Hoy, su modelo está homologado internacionalmente y cumple con los estándares de la OCDE. Esto proporciona una enorme seguridad jurídica a inversores y residentes, que operan en un marco estable y reconocido globalmente.
Impuesto de Plusvalía Inmobiliaria Decreciente
Al vender un inmueble, se aplica un impuesto sobre la ganancia (plusvalía) que disminuye cada año que mantienes la propiedad. El tipo máximo es del 15% para ventas en el primer año, pero se reduce progresivamente hasta el 0% a partir del décimo año. Una clara ventaja para la inversión a largo plazo.
🏢 Impuestos para Empresas y Consumo
Impuesto de Sociedades: solo 10%
El tipo general del impuesto de sociedades es del 10% sobre el beneficio. Es uno de los más bajos de Europa, ideal para crear una estructura empresarial eficiente.
- ✓Nuevos Emprendedores: Disfrutan de un tipo reducido del 5% durante los 3 primeros años.
- ✓Ventajas de Holding: El régimen para holdings permite exenciones del 100% en dividendos y plusvalías internacionales.
Impuesto General Indirecto (IGI)
El IGI es el equivalente al IVA, y su tipo general es el más bajo de Europa:
- Tipo General: 4.5%
- Tipo Reducido: 1% (para alimentación, agua, libros).
- Tipo Superreducido: 0% (para sanidad, educación, alquiler de vivienda).
🏆 Las Grandes Ventajas: Impuestos a tipo 0%
🚫 Sin Impuesto sobre el Patrimonio
En Andorra no se tributa por la riqueza o patrimonio personal acumulado. Esta es una ventaja fiscal fundamental para la preservación de capital a largo plazo, a diferencia de muchos países vecinos.
🎁 Sin Impuesto de Sucesiones y Donaciones
La transmisión de tu patrimonio a herederos directos (hijos, cónyuge) está completamente libre de impuestos. Esto garantiza que tu legado se transfiera íntegramente a tus familiares sin cargas fiscales.
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