Налоговые различия между Андоррой и Испанией стали темой регулярных разговоров для предпринимателей, инвесторов и профессионалов, ищущих способы оптимизировать налоговую нагрузку и повысить качество жизни. Не секрет, что Княжество Андорра предлагает значительно более привлекательную налоговую систему по сравнению с соседними странами, что вызывает растущий интерес к переезду сюда проживание. В этой статье мы подробно и ясно разъясним цифры, подтверждающие эту налоговую пропасть, чтобы вы могли понять, почему Андорра ценится так высоко.
Налог на доходы физических лиц: очевидное сравнение
Возможно, наиболее известное и обсуждаемое различие — это прямые налоги на доходы физических лиц. Здесь андоррский налоговый режим демонстрирует свои основные преимущества.
Налог на доходы физических лиц (IRPF) в Андорре
Система IRPF в Андорре проста и характеризуется очень низкими ставками. Она структурирована в три диапазона:
- От 0 до 24 000 €: ставка 0%. Доходы до этой суммы полностью освобождены от налогообложения.
- От 24 001 до 40 000 €: применяется ставка 5%.
- Свыше 40 001 €: ставка 10%.
Это означает, что максимум, что человек может заплатить с доходов, — это 10%. Кроме того, существуют налоговые льготы и освобождения, например, освобождение первых 3 000 € дохода от капитальных инвестиций. Такая простая и низкая налоговая нагрузка делает жизнь в Андорре очень привлекательной с точки зрения финансов.
НДФЛ в Испании: прогрессивная и высокая нагрузка
В противоположность, испанский IRPF — прогрессивный налог с гораздо более высокими ставками. Диапазоны меняются в зависимости от автономного сообщества, но на государственном уровне ставки достигают до 47% для самых высоких доходов. Эта разница огромна: в то время как в Андорре максимальная ставка — 10%, в Испании почти половина дохода может уйти на налоги. Эта высокая налоговая нагрузка — один из главных мотивов, по которым многие профессионалы и предприниматели рассматривают возможность получения резиденции в Андорре.
Налог на бизнес: налог на корпорации
Для компаний и предпринимателей налоговая разница между Андоррой и Испанией важна не меньше. Андоррская деловая среда разработана для привлечения инвестиций и экономического роста через конкурентоспособное налогообложение.
Налогообложение компаний в Княжестве
Общий налог на прибыль в Андорре составляет 10% от прибыли. Эта ставка уже является одной из самых низких в Европе. Однако законодательство Андорры предусматривает специальные режимы для определенных видов компаний, таких как управление нематериальными активами, международная торговля или финансовые инвестиции, которые могут быть облагаемы по сниженным ставкам — до 2% и даже 0% в очень специфических случаях. Эта конкурентоспособность привлекает создание бизнеса в стране.
Обзор налога на прибыль в Испании
В Испании ставка общего налога на прибыль — 25%. Есть также пониженные ставки для новых компаний (15% в первые два года с прибылью), но основная ставка — более вдвое выше, чем в Андорре. Эта разница влияет на возможности реинвестирования и роста бизнеса.
НДС и IGI: налог на потребление
Непосредственные налоги тоже значительно различаются в повседневной жизни и стоимости жизни. В то время как в Испании мы знаем НДС, в Андорре существует собственный налог — IGI.
Общий налог на товары и услуги (IGI) в Андорре — 4,5%. Это эквивалент испанского НДС, и он — один из самых низких в Европе. Кроме того, есть пониженные и сверхпониженные ставки для товаров и услуг первой необходимости:
- Сверхпониженная ставка (0%): применяется к медицинским, образовательным услугам и аренде жилья.
- Пониженная ставка (1%): для продуктов питания, воды, книг и прессы.
- Специальная ставка (2,5%): для транспорта и культурных услуг.
- Повышенная ставка (9,5%): для банковских и финансовых сервисов.
Для сравнения, испанский НДС — 21% по общей ставке, есть пониженные 10% и сверхпониженные 4%. Разница в ставке — 4,5% против 21% — напрямую влияет на стоимость жизни и покупательную способность жителей.
Дивиденды, имущество и наследство: главные преимущества Андорры
Помимо основных налогов, в Испании есть и другие налоговые формы, которых нет в Андорре. Эти отсутствия — одни из крупнейших налоговых различий и важные стимулы для богатых наследств и инвесторов.
Обработка дивидендов
В Андорре дивиденды, выплачиваемые компанией, зарегистрированной в Андорре и выплачиваемые резиденту, облагаются налогом по ставке 0%. Это способствует реинвестированию и распределению прибыли без тяжелого двойного налогообложения. В Испании дивиденды включаются в базу налога IRPF и облагаются ставками от 19% до 28%.
Отсутствие налога на имущество
Андорра не имеет налога на чистое имущество физических лиц. В Испании этот налог существует и, хоть и передан регионам (некоторые его имеют льготным), может составлять значительную ежегодную нагрузку для богатых, независимо от их доходов.
Налог на наследство и дарение
Еще одно важное отсутствующее налогообложение — налога на наследство и дарение. Передача имущества по наследству или дарению в Андорре не облагается налогом. В Испании этот налог может достигать высоких ставок, превышающих 80% в отдельных автономных сообществах для наследования неподключенными родственниками, что значительно осложняет сохранение семейного богатства.
Сравнительная таблица: ключевые налоговые различия
Чтобы лучше визуализировать сравнение, ниже — сводка главных налоговых различий между Андоррой и Испанией:
- IRPF (максимальная ставка): Андорра 10% / Испания примерно 47%.
- Налог на прибыль корпораций (общая ставка): Андорра 10% / Испания 25%.
- НДС / IGI (общая ставка): Андорра 4,5% / Испания 21%.
- Дивиденды (от компании к резиденту): Андорра 0% / Испания 19%-28%.
- Налог на имущество: Андорра не существует / Испания существует.
- Налог на наследство и дарение: Андорра не существует / Испания существует.
Почему эти различия делают Андорру столь привлекательной?
Цифры говорят сами за себя. Низкое налоговое давление в Андорре позволяет резидентам и компаниям сохранять большую часть своих доходов и прибыли, а также создает стабильную и предсказуемую экономическую среду. Простая налоговая система с низкими ставками стимулирует инвестиции, предпринимательство и привлечение талантов.
Если вы рассматриваете смену обстановки и ищете место с высоким качеством жизни, прекрасной природой и, главное, справедливой и конкурентоспособной налоговой системой, налоговые различия между Андоррой и Испанией делают Княжество достойным внимания вариантом. В Andorraway мы профессионально помогаем в этом процессе, предоставляя всестороннюю консультацию по вопросам налогов в Андорре и получению резиденции. Если хотите узнать больше, свяжитесь с нами.