安道尔的税收：个人所得税、公司税与IGI全解

出售加密资产（如比特币、以太坊等）获得的资本利得被视为资本收益，因此在个人所得税中按10%的固定税率征税。这是一个比邻国更有利的框架，在邻国税率可能超过25%。

是的，这是一个基本要求。为了能够在安道尔的税收体系下纳税，您必须获得 安道尔的税务居留权 。这除了其他要求外，还意味着您每年必须在该国居住超过183天，并且安道尔是您的经济和生活利益中心。

安道尔已巩固其作为欧洲最具吸引力的居住和经商目的地之一的地位，其低税收制度是这一成功的基石。公国早已摆脱“避税天堂”的形象，提供了一个符合经合组织（OECD）标准的现代化税收框架，具有完全的法律保障，旨在吸引人才、投资和资本。

核心要点：安道尔的税收制度并非基于不透明的豁免，而是基于极低的一般税率和简洁性，这与邻国的复杂体系形成鲜明对比。这意味着直接的税收节省和更简单的财务规划。

📊 安道尔税收与世界对比：最终比较

要理解安道尔的税收优势，最好的方法是与其他经济体进行直接比较。差异是压倒性的，也解释了为什么如此多的企业家和投资者选择在安道尔生活。

个人税收是最大的吸引力之一。它主要围绕个人所得税（IRPF）构建，条件非常优越。

安道尔的个人所得税以其简洁和低税率而闻名。它分为三个明确的档次：

储蓄收入，如利息或出售资产（包括加密货币）的资本利得，也按10%的固定税率征税。但是，存在重要的豁免：

由安道尔公司向安道尔税务居民分配的股息在个人所得税中100%免税。这避免了双重征税，是拥有工作居留权的企业家的一大关键优势。

出售房产的收益税率会随持有时间递减，从第一年的15%到持有第十年后完全免税 (0%)。

在安道尔，出售股票的资本利得（增值）税收政策极具吸引力，这得益于一项关键豁免：如果在出售时您持有该公司的资本少于25%，则资本利得完全免税（0%）。这意味着绝大多数交易者和个人投资者无需为其股市收益缴税。只有在持股比例超过25%的情况下，资本利得才需按10%纳税。

安道尔为数字资产提供了清晰的税收框架。出售加密货币（比特币、以太坊等）产生的资本利得被视为储蓄收入，按10%的单一税率征税。这种清晰度和低税率是加密货币交易者的巨大税收优势之一。

安道尔不仅对个人有吸引力，其具有竞争力的公司税收也为创办和管理公司提供了理想的环境。

公司税对安道尔公司的利润征收10%的单一税率。还有一些特殊制度，如控股公司或国际贸易公司制度，可以进一步降低实际税负。

IGI是安道尔的增值税。其一般税率为4.5%，远低于欧洲平均水平（超过20%）。此外还有优惠税率：

需要缴纳什么税重要，不需要缴纳什么税同样重要。某些税种的缺失，真正巩固了安道尔作为税收天堂的地位……从好的方面来说：一个低税负的地方。

与西班牙或法国不同，在安道尔没有对您的累积财富或净资产征税。您的资本可以增长，而无需承担年度价值税的负担。

向直系继承人（配偶、子女、父母）转移资产完全免税。这确保您的遗产可以完整地传承，而国家不会从中分一杯羹。

在这里，我们回答了在考虑移居公国时最常见的疑问。如果这里没有您的问题，请随时联系我们。

安道尔真的是一个避税天堂吗？ +

官方而言，不是。在实施透明度并签署信息交换协议后，安道尔已从欧盟和经合组织所有不合作的避税天堂名单中移除。如今，它被定义为一个低税收管辖区，这与不透明的避税天堂不同。它提供完全的法律保障和国际合规性。

加密货币的收益具体如何征税？ +

出售加密资产（如比特币、以太坊等）获得的资本利得被视为资本收益，因此在个人所得税中按10%的固定税率征税。这是一个比邻国更有利的框架，在邻国税率可能超过25%。

我必须是居民才能享受这些税收优惠吗？ +

是的，这是一个基本要求。为了能够在安道尔的税收体系下纳税，您必须获得安道尔的税务居留权。这除了其他要求外，还意味着您每年必须在该国居住超过183天，并且安道尔是您的经济和生活利益中心。

如果我有一家公司，但我的客户都在安道尔境外，会怎样？ +

完全没有问题。事实上，这是一种非常常见的情况。您的安道尔公司将对其利润征收10%的税，无论您的客户在哪里。安道尔是数字服务、电子商务或国际咨询公司的绝佳基地。